預立遺囑方式為何？該怎麼著手進行呢？
問題摘要：
五種遺囑方式各有優缺點，自書遺囑最簡單但最容易無效，公證遺囑最穩固但缺乏全盤規劃，密封遺囑隱密但程序複雜，代筆遺囑專業度高但成本較高，口授遺囑則是緊急下的最後保障。立遺囑人該如何選擇，必須依據自身財產狀況、家庭關係以及對隱私與安全的考量來判斷，無論選擇哪一種，都務必要符合法定要件，否則再美好的規劃也只是空談，而在規劃過程中，若能結合律師、公證人等專業協助，並搭配完整錄影錄音留存，將更能確保遺囑的效力，使自己的遺願能夠真正落實，避免繼承人間的無謂爭訟，這才是立遺囑的真正意義。預立遺囑是一件健康且必要的安排。它不僅是財產分配的工具，更是對家人的責任與愛的延續。透過符合法律的方式預立遺囑，可有效避免爭產訴訟，減少家族衝突，確保自己的遺願得以落實。因此，想著手進行遺囑，首先要確認繼承人與財產價值；其次，要選擇合適的法定方式，並注意遺囑能力、意思自由、見證人資格、特留分限制等法律細節；最後，妥善保存並定期更新。如此一來，才能確保遺囑真正合法、有效、有力且可執行，成為人生最後一份圓滿作業。
律師回答：
關於這個問題，預立遺囑方式為何？該怎麼著手進行呢？這個問題看似單純，但實際上卻涉及民法規定的遺囑形式限制、繼承權保障、特留分制度以及實務操作上的爭議和風險。因此在開始之前，我們要先理解遺囑在法律上的定位。
自書遺囑、公證遺囑、密封遺囑、代筆遺囑與口授遺囑，是我國民法所明定的五種遺囑方式，立遺囑人若希望自己的身後財產能夠依照自身的意思妥善分配，並避免繼承人之間因為遺產問題發生訴訟或紛爭，就必須在自己尚有完全行為能力的情況下，依法選擇其中之一方式來製作遺囑，這也是為什麼很多律師、地政士乃至於法院實務都反覆提醒大眾，遺囑屬於一種「要式行為」，必須嚴格遵循民法第1189條以下所定之規範，否則遺囑即使內容再清楚、再符合本人真意，仍然會因不合法定方式而被法院認定為無效，而一旦無效就會回到法定繼承的機制，遺產按照應繼分分配，導致立遺囑人的真意完全落空，因此，深入理解五種遺囑方式的特色與要件，對於任何有意預立遺囑的人來說都是不可或缺的基本功。
遺囑係指遺囑人基於自由意思，依法定方式所為之意思表示，其效力於遺囑人死亡後發生。遺囑的法律性質是一種無相對人之單獨行為，但同時屬於要式行為，必須符合民法規定的五種形式之一，才能發生效力。這五種方式分別是自書遺囑、公證遺囑、密封遺囑、代筆遺囑及口授遺囑，若不依此要式製作，則依民法第73條規定，屬於無效行為。
因此，預立遺囑的第一步，就是先釐清自己適合選擇哪一種方式，接著再規劃遺囑的內容，確保合法有效，並且能夠落實執行。
首先來看自書遺囑
這種方式最為常見，也最簡便，只需要遺囑人親自以筆書寫全文，記明年月日，並親自簽名即可。若有增減塗改，須註明處所、字數，並再簽名。這種方式優點是簡單、隱密、成本低，可以完全自行處理，但缺點是最容易因小瑕疵導致無效。例如有人用電腦列印再簽名，法院認定無效；有人漏掉日期，或僅簽姓氏，也會被認為不符合規定。最高法院以及各地方法院多次判決強調，自書遺囑必須由遺囑人全程親筆，否則視為無效。因此，雖然簡便，但須特別謹慎。
一談到遺囑，很多人第一個想到的就是自書遺囑，所謂自書遺囑，顧名思義就是「自己親筆書寫」遺囑的全部內容，包括遺囑全文、年月日以及親自簽名，並且若有任何增減或塗改，還要註明增減塗改之處所及字數，再另行簽名，才算有效，這是民法第1190條所明定的規定。自書遺囑的最大優點就是方便、省錢、隱密，因為完全不需要透過公證人、律師或見證人，自己一支筆、一張紙就能完成，也因此在我國社會最為普遍，但缺點也相當明顯，就是極度容易因為疏忽而發生瑕疵而被法院判定為無效，舉例來說，有人雖然親筆寫了全文，但卻用電腦打字再簽名，法院就會認定不符合「自書」的要件；有人忘了記明年月日，或僅簽下姓氏而非完整簽名，也會被判定無效；甚至有人在遺囑上做了塗改卻沒有註明刪減字數並重新簽名，結果整份遺囑失效。除此之外，自書遺囑雖然便利，但缺乏專業人士把關，可能忽略了「特留分」問題，造成部分繼承人日後提起訴訟要求減少遺贈或拋棄遺囑條款，使得立遺囑人的安排大打折扣，因此，自書遺囑雖然簡單，卻是最需要謹慎的一種遺囑方式。
再來是公證遺囑
依民法第1191條規定，必須由二人以上見證人到場，遺囑人親自向公證人口述遺囑意旨，由公證人筆記、宣讀、講解，經遺囑人認可後共同簽名，遺囑人若不能簽名，可按指印代替。公證遺囑的好處是程序嚴謹，效力最穩固，日後遭推翻的機會最低，但缺點是必須召集公證人與見證人，程序較繁瑣，且須支付一定費用。但對於有較多財產，或家族可能有爭議的人來說，公證遺囑仍是最保險的選擇。
這是最穩健、最有公信力的一種遺囑方式。依民法第1191條規定，公證遺囑必須由遺囑人指定二人以上的見證人在場，遺囑人當場向公證人口述遺囑意旨，由公證人逐字筆記、再向遺囑人宣讀並講解，經遺囑人認可後，由公證人、見證人與遺囑人一同簽名，如果遺囑人因身體原因不能簽名，則由公證人記明事由，並請遺囑人按指印代替。
這種遺囑的優點是法律效力最強，日後若有繼承人主張無效，幾乎沒有成功的案例，因為公證過程嚴謹，有見證人在場，且文件留存於公證處，保存安全，也避免了遺囑被隱匿或偽造的風險，且相較於動輒數十億上百億的遺產而言，公證費用其實相對低廉。但它的缺點是，公證人並不會像律師一樣，花時間與遺囑人全盤討論遺產的規劃細節，他們的角色是確認遺囑人的意思表達與程序合法，而不是提供稅務或繼承架構的規劃，因此若遺囑人事先未諮詢專業律師，可能仍有掛一漏萬之虞。此外，召集公證人與見證人同時到場，對某些人來說也有些不便，但整體而言，公證遺囑仍是最受專家推崇的方式。
第三是密封遺囑
這種方式結合隱密性與法律保障。遺囑人先在遺囑上簽名後，將之密封，於封縫處再簽名，然後指定二人以上見證人，向公證人提出，陳述其為自己遺囑。如非本人自書，還須陳述代書人姓名、住所，由公證人於封面記明年月日與陳述，並共同簽名。密封遺囑可以避免內容過早曝光，但程序相對繁瑣，且若不完全符合法定要件，則可能被判定無效。
這種遺囑兼具隱密性與公證保障，依民法第1192條規定，遺囑人須先在遺囑上簽名後將其密封，並在封縫處再簽名，然後指定二人以上的見證人，向公證人提出，陳述其為自己的遺囑，如果不是自己書寫的，還要陳述繕寫人的姓名與住所，接著由公證人在封面記明提出的年月日以及遺囑人的陳述，最後由遺囑人、公證人與見證人共同簽名。密封遺囑的優點在於隱密性強，因為遺囑全文是密封的，公證人與見證人並不會知道內容，這對某些家庭情況敏感、不願在生前透露財產分配計畫的人來說，是相當有吸引力的方式，但缺點是程序繁瑣，且因為內容在生前無法經專業確認，難以保證其完全符合要件，若遺囑本身有瑕疵，縱使密封程序正確，日後仍可能被判無效，因此選擇這種方式的人必須特別注意內容的合法性。
第四是代筆遺囑
依民法第1194條規定，須由遺囑人指定三人以上見證人，遺囑人口述意旨，由其中一人筆記，並當場宣讀、講解，經遺囑人確認後全體簽名，遺囑人不能簽名者，按指印代替。這種方式常見於遺囑人因身體不便，無法親筆書寫的情況，例如由律師代筆協助。優點是專業人員可協助避免法律瑕疵，缺點是須召集多人，程序複雜，且若遺囑人未親自口述，而僅確認預先草稿，則可能導致無效。
這是律師最常協助當事人製作的遺囑方式。依民法第1194條規定，代筆遺囑必須由遺囑人指定三人以上見證人在場，遺囑人口述遺囑意旨，由其中一人（通常是律師）負責筆記，並當場向遺囑人與其他見證人宣讀、講解，經遺囑人確認後，由代筆人記明年月日與姓名，並由見證人全體及遺囑人一同簽名，如果遺囑人不能簽名，則以指印代替。
代筆遺囑的最大優點，就是能結合律師的專業與法律把關，遺囑人在立遺囑前，可以與律師詳談自身財產的種類、價值、可能的繼承人爭議以及稅務影響，律師會根據法律規定設計出既符合遺囑人真意，又不違反強行規範（如特留分）的內容，並且全程錄音錄影以保存證據，確保日後能順利執行，換言之，代筆遺囑不僅具有高度公信力，也能有效避免訴訟。然而它的缺點是費用相對較高，畢竟需支付律師服務費，對於財產較少的人而言，可能會覺得負擔較重，但對財產規模較大或家族情況複雜的人而言，這筆費用往往非常值得。
第五是口授遺囑
這是例外方式，僅限於遺囑人生命危急或其他特殊情況下，才能使用。依民法第1195條，可由遺囑人指定二人以上見證人當場口述，由一人筆記簽名，或全體錄音並密封。但若遺囑人日後恢復可為其他遺囑方式，則三個月後口授遺囑失效。若遺囑人死亡，口授遺囑須由親屬會議確認真偽，若有異議，則須法院判定。因此，口授遺囑效力最不穩固，僅適合緊急狀況使用。
這是一種特殊狀況下才允許的例外方式，依民法第1195條規定，當遺囑人因生命危急或其他特殊情形，無法依前四種方式立遺囑時，才可以使用。方式有兩種，其一是由遺囑人指定二人以上見證人當場口述遺囑意旨，由其中一人據實作成筆記，並記明年月日，與其他見證人共同簽名，其二是由遺囑人指定二人以上見證人當場口述遺囑意旨、姓名及年月日，再由見證人全體口述確認，並將全過程錄音，錄音帶當場密封，記明年月日，由見證人全體在封縫處簽名。
口授遺囑的優點在於適用於緊急狀況，不需要太多程序就能完成，能夠保障遺囑人在生命危急之際仍有機會表達遺願，但缺點也非常明顯，就是效力不穩定，首先它僅在特殊情況下有效，若事後遺囑人恢復健康，三個月內未改用其他方式重立遺囑，口授遺囑即自動失效；其次，它的真實性往往容易遭到質疑，因為通常缺乏完整筆跡證據，僅依錄音或見證人證言，繼承人之間爭執的空間極大，因此口授遺囑常常引發更大訴訟，因此除非不得已，否則不建議以此方式處理人生最後的遺願。
除選擇方式之外，預立遺囑時還需留意幾個關鍵要素。
第一，遺囑能力。依民法第1186條，未滿16歲者不得立遺囑，無行為能力人也不得立遺囑，限制行為能力人得自行立遺囑，不需法定代理人同意。因此，必須在立遺囑時確認自己具有法律上的遺囑能力。
第二，意思自由。遺囑必須出於遺囑人自由意思，若有詐欺、脅迫，或精神不清，則可能被法院認定無效。例如失智、重度精神病患者，在未能辨識自己行為意義時所立之遺囑，可能因欠缺意思能力而無效。
第三，見證人資格限制。依民法第1198條，未成年人、禁治產人、繼承人及其配偶直系血親、受遺贈人及其配偶直系血親等，均不得充任見證人，若違反將導致遺囑無效。因此，在選擇見證人時，須特別謹慎。第四，不得侵害特留分。依民法第1223條，特留分是法定繼承人的最低保障，例如直系血親為應繼分二分之一，父母為三分之一，配偶同樣享有特留分。若遺囑分配過度侵害繼承人特留分，則該繼承人可依法主張減少。因此，在安排遺產時，必須計算財產價值與繼承人人數，避免爭議。
第五，遺囑保存。遺囑即使合法有效，若遭隱匿、撕毀或銷毀，仍可能失效，因此妥善保存十分重要。可交由律師事務所、公證處或可信任之人保管，避免後續爭議。
第六，遺囑執行人。依民法第1210條，立遺囑人可指定遺囑執行人，以確保遺囑得以落實。通常可選擇律師或家族中德高望重之人，以利執行與調解。
實務操作上，預立遺囑的流程通常包含幾個步驟。首先，盤點財產價值。可向國稅局調閱所得、財產清單，確認動產與不動產價值，也可透過內政部實價登錄查詢不動產市值。其次，確認繼承人範圍與人數。可透過調閱戶籍謄本（含記事欄），確認有無收養或認領子女，避免遺漏。再者，依自身情況選擇適當方式。若財產龐大或可能有爭議者，建議採公證遺囑或律師代筆遺囑，並全程錄音錄影；若財產單純，可考慮自書遺囑，但須完全符合法定要件。此外，應提前規劃遺囑執行人與見證人，確保合法與可信賴。最後，將遺囑妥善保存，並定期檢視更新。例如婚姻、財產變動、子女出生或死亡，都可能影響遺囑內容，應隨時調整。
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