「遺產繼承」必知的特留分制度為何？
07 Aug, 2025
問題摘要：
由此可見，遺產規劃必須縝密，特別是於企業主、財富族群或有特定家庭結構之族群而言，更應積極進行資產傳承的法律設計與安排，避免因未預見的法律後果，讓遺愛成為爭端之源，讓努力一生積累的財富毀於爭訟之中。因此，遺囑自由與特留分保障間，實應達到一種法律與倫理兼顧的平衡，確保財產處分權的行使不損家庭成員之基本生存權益，方能實現「好聚好散，安然傳家」的理想。
律師回答：
我國民法基於對個人財產處分自由的尊重，明文承認遺囑人得以遺囑方式自由處分其遺產，體現對遺囑自由的高度保障，也延續所有權絕對原則的精神。然而，若被繼承人於遺囑中將其全部財產贈與他人，卻未留存任何部分予以配偶、子女或其他法定繼承人，實則違背倫理道德，亦有可能導致這些近親之繼承人因失去原有生活資源，而陷入經濟困境，甚至需依賴社會福利扶助。
為平衡遺囑自由與家庭成員的基本保障，我國民法在繼承編中設有「特留分」制度，作為遺囑自由的界限。依據民法第一千二百二十三條至一千二百二十五條之規定，特留分乃指在繼承開始時，法律為保護繼承人之基本利益，強制要求被繼承人應保留遺產中之一部分比例予特定繼承人，即使被繼承人透過遺囑將財產作出分配安排，亦不得剝奪該等繼承人之特留分。
計算上比例
所謂特留分，僅就遺產總額中一定比例作為計算基準，並不指向特定之財產項目。換言之，即便遺囑對個別財產有所指示，只要侵害特留分之總額，仍可能面臨法律上的扣減或撤銷。依照民法第一千一百八十七條之規定，遺囑自由不得違反特留分規定，該條款實質上賦予法定繼承人一項不可剝奪的法定保障，是一種強行規定，不得以遺囑或契約方式另行約定而加以排除。
簡單來說，雖然遺囑可以就遺產提前進行分配安排，但對於具有應繼分之法定繼承人而言，其最低保障份額即為特留分，被繼承人不得透過遺囑任意剝奪。實務上，遺產規劃若未妥善考慮特留分制度，往往成為訴訟爭端的引爆點，尤其是在未設遺囑或遺囑內容侵害特留分時，繼承人之間易因此反目成仇，進而引發一連串法律紛爭。特別是在家族企業或資產豐富的家庭中，常見因繼承問題未事先妥善規劃，導致繼承人意見分歧，甚至訴諸法院互爭財產，嚴重損害原本的親情與企業經營穩定。
因此，從風險控管與法律效果的角度出發，遺產規劃絕非可輕忽之事，而應在生前即進行積極安排，透過有效設立遺囑、信託制度或其他財產處分方式，兼顧遺囑自由與特留分保障，以達成財富順利傳承、親屬和諧共存之目的。
從立法角度觀之，特留分制度乃基於社會整體安定及家庭支持功能維持所設，其不僅保障繼承人生活基本需求，亦反映倫理制度之維繫機能。特留分之具體比例，依據繼承人之身分而異，例如配偶、直系血親卑親屬之特留分為應繼分之二分之一；父母為三分之一；祖父母及兄弟姊妹則不在享有特留分之列。是以，遺囑雖具高度自由性，然仍應於此法律界限下進行規劃，以免日後發生被撤銷或扣減之風險。
倘若遺囑已侵害特留分權利人之利益，該繼承人可依民法第一千二百二十五條行使「扣減權」，請求法院將侵害部分予以調整回復。扣減請求應於知悉遺贈或贈與並知其侵害特留分之日起一年內提出，最遲不得逾繼承開始後十年，否則即喪失請求之權利，亦即「除斥期間」之適用。
實務中，許多知名人士或家族企業創辦人之遺產爭奪事件，正是因未妥善考量特留分制度，而致遺囑無效或被部分撤銷，造成家庭成員爭訟不斷，資產配置陷入混亂。
由此可見，遺產規劃必須縝密，特別是於企業主、財富族群或有特定家庭結構之族群而言，更應積極進行資產傳承的法律設計與安排，避免因未預見的法律後果，讓遺愛成為爭端之源，讓努力一生積累的財富毀於爭訟之中。因此，遺囑自由與特留分保障間，實應達到一種法律與倫理兼顧的平衡，確保財產處分權的行使不損家庭成員之基本生存權益，方能實現「好聚好散，安然傳家」的理想。
-家事-繼承-特留分-特留分意義
(相關法條=民法第1223條=民法第1225條)
瀏覽次數：18
