一般人應該知道的遺產問題
07 Aug, 2025
問題摘要：
遺產規劃不僅是財產分配，更是情感延續與家庭和諧的重要保障，透過妥善的法律設計，包括依法立遺囑、善用配偶剩餘財產請求、考慮胎兒權益、注意特留分限制及進行適當的生前處分與信託規劃，均能達成遺囑人真意並減少日後爭訟。這些基本概念，並非只有富豪名流或高齡者需要重視，而是每一位社會成員在人生旅途中皆應及早了解與準備的法治素養。尤其是家中若有特殊情形，如重婚、非婚生子女、與繼親同住或跨國婚姻，遺產分配可能更為複雜，建議提早諮詢專業律師進行完整財產與親屬關係盤點與設計，避免日後親屬反目成仇，耗費鉅資與時間處理爭訟，讓遺產真正成為愛與責任的延續而非衝突的起點。
律師回答：
一般人應該知道的遺產問題，並非僅在親人過世時才會發生關聯，而是每個人在人生規劃中都應提前了解與準備的重要課題。首先，遺囑是被繼承人於生前所為的單獨行為，其效力於死亡時生，依法定形式製作即具有法律約束力。遺囑的方式包括自書、代筆、公證、密封及口授五種，並非所有遺囑都有效(民法第1189條)，若遺囑不符合民法規定的形式或違反公序良俗，將被視為無效。立遺囑的最低年齡為16歲，不論是否成年，均可獨立成立遺囑且不需法定代理人同意(民法第1186條)。
已立的遺囑可隨時撤回或修改，例如再次立新遺囑，若新舊內容牴觸，前者即自動撤回；或者以明確記載「廢棄」意思、故意撕毀或塗銷方式使遺囑失效。在實務操作上，代筆遺囑過去要求由代筆人手寫，但隨著科技進步，現行法令已明文允許以電腦或自動化機器製作書面遺囑，只要內容為遺囑人所意思表示，並有兩位見證人在場見證，仍屬合法。另一重要議題是「特留分」制度，即使遺囑內容完整明確，若分配侵害特定繼承人依法保有之最小比例，也就是特留分，則該部分遺囑屬「相對無效」，繼承人得於法定期間內提起扣減訴訟要求返還。
民法第1223條，直系血親卑親屬、配偶及父母之特留分為應繼分的二分之一，兄弟姊妹與祖父母則為三分之一。舉例而言，若母親立遺囑將全部遺產交予小弟，未分配予其他子女，即侵害其特留分權益，其他子女可於知悉繼承開始後兩年內提起扣減訴訟主張權利。若超過十年，原則上失權(民法第1146條)；然而，大法官釋字第771號解釋認定繼承權為一身專屬權，如已主張特留分之權利，請求權與一般民事權利同樣的15年，為避免證據散失，仍建議及早主張。
值得注意的是，尚在母親子宮中的胎兒亦享有繼承權，依民法第1166條，胎兒應保留其應繼分，其他繼承人不得分割該部分遺產，且其母可作為法定代理人代為參與繼承程序或訴訟。
除上述民法繼承規範外，現行夫妻財產制亦與遺產分配有密切關聯。依民法第1030條之1，於婚姻關係終止或一方死亡時，配偶有權請求剩餘財產分配，該請求權為遺產分配之先，亦即在繼承發生前，尚存配偶得先主張請求婚後財產平均分配，計算後餘額始為遺產。此舉使得存活配偶實際取得財產可能超過其應繼分份額，導致實務上出現「雙份繼承」的情形，但實為合法機制設計。實務中也有不少人透過贈與或信託方式安排生前財產處分。
若贈與附加負擔條件或設定抵押權，例如規定受贈人需扶養贈與人，或於房屋贈與同時設定抵押，以保障未來生活或反制受贈人不履約，皆屬可行方式。而信託則具備更高的靈活性與保密性，可指定受益人條件、給付時點與方式，且因信託財產法律上已與遺產切割，通常不受特留分約束，是高階財產規劃常用手段。最重要的是，任何遺產繼承爭議的訴訟，均受民法第1146條訴訟時效規範，於繼承人知悉其繼承權受侵害起兩年內、或繼承開始十年內未提起即失其請求權。雖有釋字第771號放寬至15年，惟仍應儘速處理避免時效爭議或證據滅失。
-家事-繼承-遺囑-預立遺囑功能
(相關法條=民法第1030-1條=民法第1146條=民法第1166條=民法第1186條=民法第1189條=民法第1194條=民法第1223條)
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