如何突破特留分之限制？
07 Aug, 2025
問題摘要：
我國特留分制度不僅反映對家庭責任與倫理的重視，更兼顧社會弱勢保護原則，確保被繼承人之配偶、子女或父母等，至少可獲得一定份額之遺產保障。若有特定繼承人不孝或關係疏離，亦可透過法律手段或遺產規劃方式調整繼承比例或排除權益，以維護遺囑人自由同時保障繼承公平，實現家族財產之合理與和平傳承。
律師回答：
關於這個問題，首先須從我國民法對於遺囑效力的基本規範談起，依據民法規定，遺囑若具有繼承法上效力，例如應繼分之指定、遺贈、遺產分割方法之指定或其委託、捐助行為、遺囑信託等，均為合法有效之遺囑，但若該遺囑不符合法定形式、或違反公序良俗，則不具法律效力，不能產生繼承上的法律效果。
在民法繼承制度中，有一項特別的保障制度即為「特留分」制度，其設立目的在於兼顧被繼承人遺囑自由與法定繼承人之基本權益。依民法第一千二百二十三條至第一千二百二十五條之規定，特留分是指繼承開始時，被繼承人應為繼承人保留的一定比例遺產額度，且僅限於金額上的比例，而非特定財產。
此一制度之設計，係限制被繼承人雖可透過遺囑自由處分遺產，然不得因此剝奪繼承人依法應得的最低保障份額，民法第一千一百八十七條更明文：「遺囑人於不違反關於特留分規定之範圍內，得以遺囑自由處分遺產」，故特留分屬於強制性規範，不得透過遺囑排除。
法定繼承人取得特留分之基礎為其繼承權，因此如繼承人已喪失繼承權或拋棄繼承者，即喪失特留分權，縱使其與被繼承人具親屬關係，也不得主張。所謂特留分，是以各繼承人應繼分為基礎，再乘以法定比例而計算而來。
依民法第一千二百二十三條的規定，直系血親卑親屬、父母與配偶之特留分，為其應繼分的二分之一，兄弟姊妹與祖父母的特留分，則為其應繼分的三分之一。此一制度對於避免財產分配過度偏頗、保障經濟上處於劣勢的繼承人具有重要功能。
假設現實情況中，有一位年邁母親希望將其遺產全部留給小兒子，但擔心另名與其疏遠或不孝之女兒日後主張特留分，應如何因應？首先可以考慮以三種方式降低或排除該繼承人特留分之主張。
第一種作法是「生前處分財產」，即母親於生前將財產以贈與方式移轉給希望保留財產者。若係不動產，也可考慮出售變現或設定抵押後將所得款項贈與子女，但應留意民法第1148條之1規定，繼承開始前2年內給與繼承人的贈與仍視為遺產，計入應繼財產計算，僅當贈與距離死亡時間超過兩年，該贈與額才不列入遺產，從而不會侵害他人特留分。
第二種方式為「使繼承人喪失繼承權」，依民法第1145條規定，若繼承人對被繼承人有重大虐待或侮辱行為，且經被繼承人明確表示其不得繼承，該繼承人即喪失繼承權，也無權主張特留分。例如女兒長期對母親不聞不問或精神虐待，且母親有正式表示不許其繼承，則可據此使其喪失繼承地位。
第三種方式則是「保險規劃」，可運用保險法第112條之規定，該條明定人壽保險的給付金額不屬於被繼承人之遺產，若母親將自己投保的人壽保險指定由某子女為受益人，於其死亡時保險金歸受益人所有，並不計入遺產中，自然不構成特留分計算範圍內的遺產財產。透過保險配置，即可合法有效將資產給付特定對象。
此外，若因遺贈或指定應繼分、指定遺產分割方法等方式致侵害其他繼承人之特留分，繼承人依法可行使「扣減權」，依民法第1225條規定，自不足部分起由遺贈財產或受贈額中扣減。即使受益人已辦理遺產登記，繼承人仍得以提起訴訟請求塗銷不當登記，以保障自身特留分權益。
當然，特留分扣減權屬於繼承人之私權，繼承人可選擇是否主張，倘其拋棄扣減權，視為不再主張，不影響其他繼承人權利。簡言之，遺囑雖為自由處分遺產之方式，但不得逾越特留分之界限，否則即構成侵害，繼承人可依法提出主張。
總結而言，我國特留分制度不僅反映對家庭責任與倫理的重視，更兼顧社會弱勢保護原則，確保被繼承人之配偶、子女或父母等，至少可獲得一定份額之遺產保障。若有特定繼承人不孝或關係疏離，亦可透過法律手段或遺產規劃方式調整繼承比例或排除權益，以維護遺囑人自由同時保障繼承公平，實現家族財產之合理與和平傳承。
-家事-繼承-特留分-遺囑-
(相關法條=民法第1223條=民法第1145條=民法第1140條=民法第1187條)
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