預立遺囑贈孫房產，重點在那？
08 Aug, 2025
問題摘要：
預立遺囑將房產贈與孫兒女之重點為：一、先詳估特留分影響，衡量遺產總額及各繼承人權利，必要時搭配其他財產規劃降低特留分衝突；二、於遺囑中明確指定遺囑執行人，由其依法執行房產移轉事宜，避免繼承人之間爭執影響遺囑執行；三、妥善保管遺囑，避免因毀損、遺失或遭繼承人隱匿致遺囑無法實現，必要時採公證遺囑方式並保存於信任的律師，若擔心單憑遺囑難以周全保障孫兒女權益，可考慮成立信託，由信託公司管理房產並指定孫兒女為受益人，使房產能安全傳承，另亦可搭配保險規劃、贈與策略與負擔型贈與等方式達到目的，但無論何種方式，務必諮詢律師綜合評估稅負、財產安全、繼承權利與家族關係等各面向因素，確保規劃合法有效、落實意願，並最大限度降低家族成員間的爭議。
律師回答：
關於這個問題，關於繼承之遺囑，例如應繼分之指定、遺贈、遺產分割方法之指定或其委託、捐助行為、遺囑信託等等可以發生繼承法上之效果者而言，視為合法有效之遺囑。倘為無效之遺囑，或不備法定方式之遺囑，或違反公序良俗之遺囑，自不包括在內。
所謂「遺囑」係指遺囑人為使於其死後發生法律上之效力，依法定方式所為之無相對人之單獨行為（戴炎輝、戴東雄合著「中國繼承法」第247頁參照）。預立遺囑將房產贈與孫兒女，關鍵有三：
其一為特留分
特留分是法律強制保障繼承人最低繼承額度的制度，縱使遺囑中明載將房產贈與特定孫兒女，其他具有特留分權利之繼承人仍可依法提起扣減訴訟，要求返還不足特留分之部分，依民法第1223條規定，直系血親卑親屬、父母、配偶的特留分均為應繼分之二分之一，兄弟姊妹及祖父母則為應繼分的三分之一，若爺爺欲將房產遺贈孫兒女，須留意特留分問題，例如其他繼承人如叔伯或父親若尚在世且為直系血親卑親屬，即有特留分權利，若遺贈侵害特留分，他們即能依法扣減，若爺爺的遺產無法滿足其他繼承人之特留分，他們可請求扣減房產價值的一部分，並可能導致受遺贈人無法完整取得房產。再者。
民法第1138條規定：「遺產繼承人，除配偶外，依左列順序定之：一、直系血親卑親屬。二、父母。三、兄弟姊妹。四、祖父母。」民法第1139條規定：「前條所定第一順序之繼承人，以親等近者為先。」因為其他繼承人對祖父之親等較近，所以若祖父去世時其他繼承人仍在世，則其他繼承人之子女就無繼承祖父遺產之權利。若其他繼承人早於祖父去世，則依民法第1140條規定：「第一千一百三十八條所定第一順序之繼承人，有於繼承開始前死亡或喪失繼承權者，由其直系血親卑親屬代位繼承其應繼分。」其他繼承人之子女便可繼承其他繼承人之應繼分，自然也可主張特留分。
遺贈概念為：「遺囑人在遺囑中表示，將財產無償給與受遺贈人」，而民法第1225條規定：「應得特留分之人，如因被繼承人所為之遺贈，致其應得之數不足者，得按其不足之數由遺贈財產扣減之。受遺贈人有數人時，應按其所得遺贈價額比例扣減」。因此，若祖父是以遺贈方式，而祖父其他剩餘財產無法滿足其他繼承人之特留分的話，其他繼承人自可依法對於房子請求扣減。
公證遺囑為法定遺囑方式之一，遺囑若合法經過公證人做成公證遺囑，雖違反特留分規定，並非當然無效，只是其他繼承人仍可主張行使第1225條的特留分，另依公證法施行細則第71條：「公證人辦理遺囑公證或認證，應向遺囑人說明民法關於特留分之規定；……公證人應於公證書或認證書記載前項說明及當事人就此所為之表示，必要時，並得註明：『於繼承開始時，其遺囑內容如有違反特留分之規定者，相關繼承人得依法扣減之』」。
其二為遺囑執行人
遺囑執行人是遺囑效力實現的重要角色，若未指定遺囑執行人，繼承人可能因意見分歧導致遺囑無法順利執行，尤其房產處分涉及登記過戶等法律程序，若繼承人中有人拒絕協助辦理，遺囑執行人便可依民法第1209條起訴代為處分並完成過戶，因此遺囑中應明確指定遺囑執行人，最好選擇律師或值得信賴之第三人，確保執行順利。
其三為遺囑的保管問題
遺囑保管不當可能遭不利繼承人竊取或毀損，致使遺囑難以生效，因此除公證遺囑外，其他遺囑應妥善保存於律師、或可靠親友處，並留下複本及影像存證。
依民法第1212條：遺囑保管人知有繼承開始之事實時，應即將遺囑交付遺囑執行人，並以適當方法通知已知之繼承人；無遺囑執行人者，應通知已知之繼承人、債權人、受遺贈人及其他利害關係人。無保管人而由繼承人發現遺囑者，亦同。
其四為特種贈與
其他繼承人已先取得被繼承人巨額贈與財產，符合民法第1173條規定，須將贈與金額納入遺產計算，影響其特留分扣減範圍。其他繼承人已先從祖父處取得部分錢財，若取得錢財之原因符合本條，也可視為其他繼承人已先取得部分遺產，則可請求扣減的數額自然不同。若繼承人主張特留分，仍須返還不足部分。然而，若有贈與事實符合第1173條規定，亦可主張提前取得財產，減少特留分扣減額，此外，生前若能進行周全財產規劃，搭配信託、贈與、保險等工具，亦可避免部分糾紛，因此遺囑除形式合法外，內容設計及財產結構整合亦至關重要，應尋求律師專業協助，確保遺囑有效且能落實遺囑人真意，
-家事-繼承-遺囑-預立遺囑功能
(相關法條=民法第1138條=民法第1139條=民法第1140條=民法第1173條=民法第1223條=民法第1225條=)
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