贈與的「負擔」是什麼？如何在財產規劃中設定負擔？如何確認負擔不履行可以收回贈與物？

問題摘要：

贈與的負擔是財產規劃中結合贈與與義務的一項重要工具，能讓贈與人在生前控制財產用途並確保自身或第三人的利益，但必須藉由明確約定、適當證據保存、公證或登記措施，並熟悉民法第412至第414條的規範與實務見解，才能在受贈人不履行負擔時順利撤銷贈與並取回贈與物，達成規劃目的並兼顧法律安全性。

 

律師回答：

贈與的「負擔」係指贈與人於贈與契約中附加一項特定義務，使受贈人在接受贈與財產的同時，必須依約履行該項義務，該義務的性質在法律上被稱為「一定給付之債務」，其功能是限制贈與的無償性，讓受贈人在受益之餘，也必須承擔特定責任，例如扶養贈與人、維護某項財產、支付特定費用、贈與人過世後舉辦喪葬儀式、持續經營某項事業等，這與買賣不同，因為雙方間並無真正的「對價」關係，負擔僅是附屬於贈與本身的條件，而非彼此交換利益的基礎，附負擔贈與仍屬片務無償契約，僅於履行負擔的限度內承擔責任。

 

附負擔贈與有別於買賣及單純贈與，一方面受贈人雖取得贈與物，但另一方面也必須付出履行負擔的代價，然而此一代價依法院實務的見解，係指贈與契約附有約款，使受贈人負擔應為一定給付之債務者而言。該贈與負擔僅有主從牽連關係，而無對價關係，即所附負擔僅為限制贈與效力之附約款，非互相給付而取得利益，故附負擔贈與仍為片務無償契約(最高法院108年度台上字第1212號、100年度台上字第860號及南投地院102年度投簡字第183號判決參照)。

 

依民法第412條，贈與人對於附有負擔之贈與，除契約另有約定外，僅得於贈與物已交付後，受贈人不履行負擔時，請求履行或撤銷贈與，換言之，撤銷權的行使要件是「贈與人已履行給付」且「受贈人怠於履行負擔」，並且撤銷需於知悉原因後一年內為之，逾期即喪失權利；依民法第413條，若贈與物的價值不足以償付負擔，受贈人僅在贈與價值範圍內負責，避免因負擔過重而喪失贈與的無償性；依民法第414條，附負擔贈與的物或權利如有瑕疵，贈與人在受贈人負擔的限度內，負與出賣人相同的瑕疵擔保責任，確保受贈人所承擔的義務與其實際取得的利益對等。於財產規劃中設定負擔時。

 

首先必須明確界定負擔的內容、方式、履行期限與條件，務必避免抽象籠統的表述，例如僅寫「孝順父母」、「照顧晚年」等，因法院實務見解認為此類道德性義務難以判斷履行與否，無法作為撤銷贈與的依據，故應具體化為可執行與可舉證的行為，例如「每月支付生活費新台幣三萬元至贈與人帳戶，直至贈與人死亡」、「每年農曆過年時返家探視並同住至少三日」、「負責支付贈與人住院期間的醫療費用及看護費用」等，並可附加違反負擔時的法律效果，包括撤銷贈與、返還贈與物、賠償損害等。

 

此外，負擔可分為作為義務（例如修繕房屋、供養贈與人、維持墓園整潔）與不作為義務（例如不得處分贈與物、不得變更土地使用），均須於契約中清楚記載，並建議在契約成立時同步完成書面化及必要之公證程序，以增強其證據力及執行力。

 

若贈與物為不動產，為防止受贈人取得所有權後立即違反負擔，可於登記時加註負擔條款，或透過設定抵押權、信託、附條件所有權移轉等方式確保履行，必要時甚至可採分期移轉的方式，將履行情形作為分期交付的條件。當受贈人違反負擔時，贈與人可依民法第412條行使撤銷權並請求返還贈與物，但必須注意時效限制，即自知悉違反負擔原因起一年內行使，且自違反負擔時起逾十年者不得撤銷；在撤銷贈與後，贈與人得依不當得利返還請求受贈人返還財產，若返還不可能則請求償還相當價額，並得視情況請求損害賠償。

 

在贈與契約中，負擔的意思是要求受贈人負擔某個責任，才願意贈與物品的一種條件。

臺南地院106年度訴字第544號判決之看法：「附負擔之贈與與負擔間，僅有主從牽連關係，而無對價關係，依民法第412、413條之規定，贈與人僅得於已為給付而受贈人不履行其負擔時，始得請求受贈人履行負擔或撤銷贈與，而受贈人亦僅需於贈與之價值限度內履行負擔即可。如受贈人所負義務之強度，已高於民法第412、413條之規定，此時應認受贈人所負義務已屬取得財產所有權之對價，而非僅為贈與之附款。」

 

實務上，法院會嚴格審查負擔條款是否明確且可履行，例如附負擔贈與與負擔間僅有主從關係而無對價關係，贈與人僅能在負擔未履行時請求履行或撤銷贈與，且受贈人僅於贈與價值範圍內負責；若負擔強度已高於法律規定，則可能構成買賣或其他有償契約，而不再是附負擔贈與。因此，在財產規劃中利用負擔達成特定目的時，應遵守比例原則，確保負擔與贈與利益相稱，並保留法律上可撤銷及追索的空間，以避免因約定不明確或過度苛重而喪失法律保護效果。

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