遺產糾紛處理專業律師

 

所謂遺囑係指遺囑人處分遺產之意思表示，亦即遺囑人生前為使其分配遺產之最後意思，於死後發生法律上之效力，而依法定方式所為之無相對人之單獨行為。立遺囑往往是人生中最後一件大事，但很多人不知道立遺囑有它的法律要件，一旦疏忽就很容易造成遺囑無效，因為立遺囑性質屬於法律上的「要式行為」，須依法定之方式為之，始有效力，否則依民法第73條前段規定，應屬無效（最高法院28年上字第2293號判例、最高法院71年度台上字第1805號民事判決參照）。由於遺產金額往往較大，遺囑一旦無效，其結果動輒引發配偶或子女展開遺產爭奪戰，繼承人親屬間在法庭上兵戎相見的戲碼一再上演，恐怕也是立遺囑人當初所始料未及，不得不審慎因應。

 

一、遺囑性質

 

遺囑是一種處分遺產的行為，也是一種要式之意思表示行為，其方式須符合民法第一千一百八十九條所規定之五種遺囑方式之一，而每種遺囑方式各有其形式要件。此外，遺囑人須具有遺囑能力，依民法第一千一百八十六條規定，無行為能力人不得為遺囑，未滿十六歲之未成年人不得為遺囑。限制行為能力人，雖然不必經法定代理人之允許，得為遺囑。但若未滿十六歲，亦不得為遺囑。所謂無行為能力係指未滿七歲之未成年人和禁治產人（民法第十三條第一項、第十五條參照）。因此，必須年滿十六且非禁治產人，才有資格寫遺囑。據此，被繼承人留下文件，須判斷是否符合上述之要件，如非在處分、分配遺產，不具法定方式，而屬於死後叮嚀與囑咐，自不符合民法上遺囑之要件。

 

依民法第一千一百八十七條規定：「遺囑人於不違反關於特留分規定之範圍內，得以遺囑自由處分遺產。」，通常情形遺囑係針對遺產發生效力，惟遺囑之效力非僅於此，諸如後死之父母對子女監護人之指定（民法第一千零九十三條），或生父認領非婚生子女（民法第一千零六十五條），亦可以遺囑為之。遺囑之作用在於調整繼承人取得遺產之比例、並將遺產分配給繼承人以外之人（遺贈）。

 

為尊重被繼承人對於個人財產之自由分配意願，因此，立遺囑人並於設立遺囑當時意識仍然清楚之情況下，得依法定形式設立遺囑自由分配個人財產，但其分配比例不得侵害繼承人之特留份(民法1187條)，否則受侵害者得依民法1146條規定提出回復請求權。遺囑自遺囑人死亡時發生效力(民法1199條)。因之，繼承人對預立遺囑者，有重大虐待或侮辱的情形，經預立遺囑的人表示不可以繼承，那個人便喪失繼承權，例如子女對父母不聞不問、不負奉養之責、忤逆不孝等，立遺囑人可以事前表明將來不分配任何財產特定之不孝子女。否則原則上，受到民法所謂「特留分」規定的保護，換言之，就算父母親有重男輕女之想法，而欲在預立遺囑中表示，不分配任何財產給出嫁之女兒，仍可依民法規定，分到法律保障特定比例，即法定應繼分比例之一半之遺產。

 

遺囑的方式，民法第1189條列有五種不同的方式，供想預立遺囑的人選用，遺囑種類分別為：自書遺囑、公證遺囑、密封遺囑、代筆遺囑及口授遺囑。各種遺囑作成的要件，不得有違否則皆屬無效，因此遺囑製作不可不慎重！

 

二、遺囑功能

 

遺囑之功能可歸納為下列三種：

（一）社會禮俗功能：繼承人一般心理上，對於死者之遺囑，抱有尊重心情。雖然近代子孫已較能憑理性取捨；但遺囑如不違背公序良俗或繼承人之利益，仍尊重故人之遺志，遺囑就喪禮或埋葬方式其他社會禮俗之事宜加以指定，如是否採取特定宗教或土葬方式，因繼承人基於社會倫理觀念，多會尊重遺囑記載，惟此一功能並非法律嚴格意義之遺囑所具有之功能。

 

（二）財產處分功能：依法遺囑本為死後財產之處分，原立遺囑人為生前財產處分之延長，倘個人就其所有財產不得預為死後支配，則無論何人，當不樂於生前量入為出，蓄積財富。遺囑自遺囑人死亡時起，發生效力（民法第一千一百九十九條）。遺囑所定遺贈，附有停止條件者，自條件成就時，發生效力（民法第一千二百條）。

 

又依最高法院86年台上第921號判決曾表示如下見解：「繼承人自繼承開始，承受被繼承人財產上一切權利義務，各繼承人對於遺產全部取得公同共有之物權，亦即當然發生物權變動之效力；而遺贈固亦於繼承開始時生效，惟受贈人僅取得請求支付遺贈物之債權，尚不當然發生物權變動之效力。」具體言之，遺囑可以用來調整繼承人應繼分（民法第一千一百四十四條）之比例、將遺產遺贈給繼承人以外之人（民法第一千二百條以下）、指定監護人（民法第一千零九十三條、第一千一百十一條第一項第五款）、指定遺囑執行人（民法第一千零九十三條、第一千一百十一條第一項第五款）、指定遺囑執行人（民法第一千二百零九條），認領非婚生子女（民法第一千零六十五條）、指定遺產分割之方法或禁止分割（民法第一千一百六十五條）等。

 

（三）身份權益功能：純粹身份事項，有則為個人生活常涉及秘密，不欲於生前公布，故當能以遺囑為認領之行為或重申承認非婚生子女之意思，不至於抱憾終身。

 

三、遺屬的類型

 

依照民法第1189條之規定，依遺囑製作方式，其種類可分為以下:

(1) 自書遺囑。(2) 公證遺囑。(3) 密封遺囑。(4) 代筆遺囑。(5) 口授遺囑。依我國民法的規定，遺囑有自書遺囑、公證遺囑、密封遺囑、代筆遺囑、口授遺囑五種，任何一種遺囑，都須依法定方式，才有效力。

 

上開五種遺囑中，除了公證遺囑，應該指定二個以上見證人在場，在公證人面前用講話的方式，口述遺囑意旨，表明遺囑所有內容。其他種類的遺囑在寫的時候，必須依照民法關於不同遺囑的個別規定，都不需要有公證人在場。

 

至於，遺產受益人在不在場，並不影響遺囑的效力。其中自書遺囑基本最為簡單，原則上祇要有書寫能力之人均得為之，而密封遺囑與代筆遺囑差別在於，密封遺囑，應於遺囑上簽名後，將其密封，於封縫處簽名，指定二人以上之見證人，向公證人提出遺囑，至於書寫者可委託代人代寫。而代筆遺囑顧名思義，係由遺囑人面前用講話的方式，口述遺囑意旨，表明遺囑所有內容，使見證人中之一人筆記。口授遺囑則限於緊急狀況，則以錄音或代筆方式為之。

 

此五種方式均具有效力，依當事人當時情況自行選擇，較普遍使用為自書遺囑與代筆遺囑兩種，惟因公證遺囑因涉及公證人，尚無法及時處理需求，但若事出突然正值生命危急之時，則可於指定2人以上見證人之方式口述遺囑要旨，以書面或錄音方式完成記載，該遺囑即口授遺囑，雖為有效之遺囑，但必須限於不能依其他方式為遺囑者，且該遺囑，自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起，經過三個月而失其效力（參見民法第1195條及同法第1196條）。

 

關於遺囑是否需要見證人一節，則必須要視遺囑種類而定，但幾乎都需要見證人，除了自書遺囑以外。見證人原則上一般成年人均可以為之(滿20歲之完全行為能力人)，但依民法第1198條之規定，部分人士不具遺囑見證人之資格，遺產繼承利害關係人也不得擔任此職務，故不得擔任遺囑見證人之人士，依該條規定如下:(1) 未成年人。(2) 禁治產人。(3) 繼承人及其配偶或其直系血親。(4) 受遺贈人及其配偶或其直系血親。(5) 為公證人或代行公證職務人之同居人助理人或受僱人，在實務上須特別留心。

 

我國實務皆認為「依民法第一千一百八十九條之規定，遺囑係屬要式行為，須依法定之方式為之，始有效力，否則依民法第七十三條前段規定，應屬無效」（此如最高法院71年台上字第1805號判決意旨所載）據此，遺囑依法為嚴格法定方式，事後因立遺囑人已經不存在，而有難以補正之性質，若不會製作，建議還是委由律師協助為佳，以免遺囑無效，發生更多紛爭。

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