我子女有卡債問題，要如何繼承我的不動產？

13 Apr, 2018

問題摘要：

在生前就能規劃好財產的分配，並避免將來子女爭產所帶來的問題。以生前贈與的方式來轉讓部分財產給子女，但同時擔心子女本身的卡債問題，以及可能出現的不孝行為。對於生前贈與的問題，遺產及贈與稅法中的相關規定，以及可以利用的免稅額度。透過分批移轉產權或父母互贈等方式，可以有效地減少贈與稅的支付，並將財產順利轉給子女。同時，擔心子女不扶養的問題。這可以透過制定詳細的協議書和規劃擔保執行方式來解決。律師可以幫助您訂立具體且具法律約束力的協議，確保子女在接受贈與財產後會履行扶養義務。至於卡債問題，建議您立即積極面對，委託專業的債務清理律師來處理相關程序。透過債務調解、更生、清算等程序，可以有效地解決債務問題，避免對財產規劃和繼承造成影響。

律師回答：

問題大致為，我的子女本身有卡債等債務問題，我名下有不動產，如果我死了，我可以過戶給孫子嗎？或者有什麼方式可以保住不動產呢？如果過給孫子，她/他又不孝要如何處理？

關於這個問題，所謂「規劃遺產、預立遺囑就是在觸霉頭」的傳統觀念，現在有越來越多人會提早在自己身強力壯的時候，尋求律師協助規劃將來的遺產分配、撰擬遺囑等等，無非就是希望可以按照自己的意思來規劃與分配財產，同時也避免將來子女為了爭產而衍伸的紛紛擾擾。對於子女欠債，與其幫他解決債務，耗盡自己家產，倒不如成立信託或贈與予下一代子孫，免得讓子女花費家產，最後家道中落，導致自己一生辛苦所賺金錢，白白便宜債權人。

設立信託

可以考量可以在生前設立一個信託契約，將自己不動產或其他資產轉入信託，指定一個受信任的管理人（例如律師或信託公司）來管理這些資產。生前可以作自益信託，死亡就指定孫子當信託利益歸屬人或繼續維持信託關係，由孫子當信託人，這樣，即使你過世，這些資產也能按照你的指示分配給指定的受益人（例如你的初生兒）。信託可以設定條件，如子女達到特定年齡或完成教育後才能獲得財產。

贈與或遺贈予孫輩的規劃

生前贈與：

被繼承人在世時，可以透過贈與契約，直接將財產交付給受贈人，生前贈與的優點是完全不受親屬關係限制，且確保受贈人如實取得財產，不會事後因繼承糾紛遭到侵奪。任何人名下不動產是可過戶給給任何人，孫兒當然也是可以的，如孫兒是為未成年人，辦理過戶移轉時，依法要經孫兒同意，及代為意思表示予以受理登記。

「贈與」依民法第406條規定，謂當事人約定，一方以自己之財產無償給與他方，他方允受之契約，一旦移轉完畢，除法定理由否否則不得請求歸還（民法第408條）。如受贈人不盡法定扶養義務或對故意侵害行為（民法第416條），否則就要於受贈時約定負擔，要求受贈人履行特定如孝敬義務，這樣一來，子孫不孝，就可以要求其歸還受贈物。

但上開過程涉及精確的規劃，且亦考量父母親因年老可能未辦完前即已過世，此時需要一份計劃詳細的協議書，此時可以遺產規劃專業人士辦理。尤其，但老人家總是擔心給了子女或孫兒後，人家不扶養如何處理？這時便要考量訂立協議書並由律師規劃擔保執行方式，如設定擔保品，以免發生此種憾事！

遺贈：

遺贈是指遺囑人以遺囑，將其財產無償給與他人的法律行為。遺贈的「財產」得為特定的財產(如某車，某地)，亦得為抽象部分(如財產的六分之一)。所謂他人，包括自然人及法人，胎兒亦得為遺贈的對象，也包括以遺囑捐助設立財團法人。希望將不動產留給子女而由孫子繼承，你應在遺囑中明確寫出來，並確保遺囑的執行者（執行遺囑的人）清楚你的意願。

遺囑須符合法定方式，且因繼承人沒有繼承到遺產，所以要指定遺囑執行人，才是正確規劃方式，因此此部分撰擬遺囑要特別留心，再者，「遺贈」須不違反關於「特留分」之規定，侵害特留分之部分遺贈為無效，繼承人得行使扣減權(民法第1225條)。至於應繼分的指定(指對共同繼承人不依法定應繼分繼承，另依被繼承人之意思以遺囑處分財產，即指定應繼分)。侵害特留分時，應類推民法第1225條規定，由特留分被侵害的繼承人行使扣減權。

贈與、遺贈與稅務：

《遺產及贈與稅法》第4條也規定，所謂「贈與」，指財產所有人以自己之財產無償給予他人，經他人允受而生效之行為。兩者所述意旨雷同，處理過許多與贈與相關的問題，更不時呼籲熟年長者要先顧好老本，不要因為怕將來會被課遺產稅而顧此失彼，將財產草草贈與給下一代，免得年老已無利用價值時，落得遺棄的下場。

遺贈自然是由繼承人納遺產稅，如涉及生前移轉不動產所有權方式，已構成「贈與」，依法贈與人都要申報繳交贈與稅，而贈與價值的認定根據遺產及贈與稅法第10條規定，遺產及贈與財產價值之計算，以贈與人贈與時之時價為準。因此，房地以公告土地現值或評定標準價格為準，房屋以評定標準價格為準，通常會比市價低很多。因此，就節稅考量而言，可利用遺產及贈與稅法第22條個人每年免稅額，現行規定每年總額為新台幣220萬元的贈與稅免稅額度，因此，贈與人不論贈與給多少人，每年所贈與的金額累計不超過220萬元，都可免繳納贈與稅。

至於，下不動產價值，超過贈與稅免稅額度，或可利用分批移轉產權方式，亦可每年移轉持份價值相當於免稅額不動產產權，同時可以利用父母親互贈與免稅，這樣一來，大約不用幾年就可移轉完畢，且完全不需要繳交贈與稅。

子女債務問題

子女債務問題，基本與自己沒有關係，除了上開規劃外，正確的方式，是不要幫忙設定任何抵押權或其他方式協助處理債務，因為除非子女是因為有意義的投資行為，自己是在投資子女，否則任何形式的協助，祇是白白浪費金錢。

對於子女的債務問題，確實最好的方式是讓他們直接面對並解決，而非透過父母的幫助來間接處理，這樣可以避免財產不必要的流失或法律上的複雜情況。這也有助於教育子女學會負責任地管理自己的財務。

債務調解或協商程序：這可以是一個非常有效的解決方案，專業人士如律師或金融顧問可以幫助協調和談判，以達成可行的償債計劃(消費者債務清理條例第151條)。

法院更生或清算程序：如果債務問題已經非常嚴重，且無法通過協商解決，向法院申請更生或清算可能是合適的選擇。這可以給予債務人暫時的財務緩解，並提供一個法定的償債架構(消費者債務清理條例第3條)。

另關於子女卡債問題，最好勸子女立刻積極面對為宜，並前幫子女委由債務清理專業律師代為辦理相關程序，如債務調解或協商程序，或可向法院聲請更生或清算，若僅更生程序，但更生方案無法獲得認可，法院也會將案件主動轉清算程序，相關程序建議可多去瞭解，早日解決債務困擾，就不會有相關繼承問題。

總的來說，對於擔心子女的財務問題可能影響到自己遺產的情況，透過信託或是詳細規劃的遺囑，確保您的財產被妥善管理並按您的意願分配，是一個理智的選擇。這不僅保護了您的財產，也確保您的遺願得到尊重。確保妥善處理這些事宜，可能需要專業的法律和財務指導，建議與專業的遺產規劃律師合作，以確保一切按照法律規定進行，避免未來可能出現的任何法律或財務問題。